همه چیز درباره مالیات سوپرمارکت + روش‌های کاهش مالیات

مالیات سوپرمارکت‌ یکی از بخش‌های مهم و گاهی پیچیده‌ی این کسب‌وکار است که اگر از آن اگاه نباشید، ممکن است منجر به جرایم مالیاتی برایتان شود. آگاهی از قوانین مالیاتی نه‌تنها از مشکلات قانونی جلوگیری می‌کند، بلکه به کاهش هزینه‌ها و افزایش سود شما نیز کمک می‌کند.

در این مقاله قصد داریم اطلاعات جامعی درباره مالیات کارتخوان سوپرمارکت، نحوه محاسبه مالیات سوپرمارکت و راهکارهای بهینه برای مدیریت مالیات دستگاه کارت خوان سوپرمارکت ارائه دهیم تا صاحبان این کسب‌وکارها با مشکلات مالی و مالیاتی مواجه نشوند.

همچنین می‌توانید با سامانه مودیان آشنا شوید.

آیا کارتخوان سوپرمارکت مشمول مالیات می‌شود؟

از زمانی که دستگاه‌های کارتخوان به سامانه امور مالیاتی متصل شده‌اند، تمامی تراکنش‌های آن‌ها ثبت می‌شود. بنابراین تمامی مشاغلی که از دستگاه کارت خوان برای دریافت وجه استفاده می‌کنند مشمول پرداخت مالیات خواهند شد. سوپرمارکت‌ها نیز از این قاعده مستثنی نیستند.

البته سوپرمارکت‌ها توجه داشته باشند که اگر درآمد سالیانه آنها از سقف تعیین شده کمتر باشد، مشمول معافیت مالیاتی می‌شوند. اما شما به عنوان صاحب یک سوپر مارکت مکلف هستید تا کد مالیاتی دریافت کنید. پس از دریافت کد مالیاتی، در پایان سال مالی با پر کردن اظهارنامه مالیاتی، به سازمان امور مالیاتی کشور و یا اداره امور مالیات شهر خود معرفی خواهید شد. فراموش نکنید در صورت فرار مالیاتی امکان جریمه و یا حتی زندان برای برخی ارقام بزرگ وجود دارد.

همچنین می‌توانید از فرم محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان کمک بگیرید تا میزان مالیات پرداختی برای کارتخوان به صورت خودکار محاسبه شود.

همه چیز درباره نحوه محاسبه مالیات سوپرمارکت

اولین اقدام برای محاسبه مالیات کارتخوان سوپرمارکت‌ها تشکیل پرونده مالیاتی است. باید وارد سایت سازمان امور مالیاتی به آدرس سازمان امور مالیاتی شوید و پرونده مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی تشکیل دهید. با ورود به پرونده خود در این سایت می‌توانید وضعیت مالیاتی شغلتان را مدیریت کنید. مشاهده تعداد دستگاه‌های کارتخوان که به نام شما ثبت شده است، استعلام بدهی مالیاتی، ارسال اظهارنامه مالیاتی، پرداخت مالیات و … از طریق همین سامانه انجام می‌شود.

نحوه محاسبه مالیات سوپر مارکت‌ها به دو مورد بستگی دارد. نخست گروه بندی مشاغل مالیاتی است و دوم به اینتاکد مالیاتی یا ضریب سود مشاغل مربوط می‌شود. در ادامه بیشتر درباره گروه بندی مالیاتی توضیح می‌دهیم.

گروه بندی مالیاتی سوپرمارکت‌ها

به طور کلی سه گروه  برای مشاغل وجود دارد.

• مشاغل گروه اول: شامل صادرکنندگان و واردکنندگان، مالکان هتل‌های سه ستاره و بالاتر، صاحبان صرافی، صاحبان بیمارستان‌ها و مراکز بیمارستانی و صاحبان مؤسسات حمل‌ونقل و … می‌شوشد. همچنین صاحبان مشاغلی که جمع فروش آن‌ها در دو سال گذشته بیش از 30 میلیارد تومان بوده نیز جزو گروه اول محسوب می‌شوند.
• مشاغل گروه دوم: صاحبان مشاغلی که مجموع فروش آن‌ها در دو سال گذشته بین 10 تا 30 میلیارد تومان بوده، در گروه دوم قرار می‌گیرند.
• مشاغل گروه سوم: صاحبان مشاغلی که در گروه اول و دوم قرار نگیرند، جزء گروه سوم هستند. مجموع فروش دو سال گذشته این گروه باید کمتر از 10 میلیارد تومان باشد.

معمولاً اغلب سوپرمارکت‌ها جزو گروه سوم محسوب می‌شوند.

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان سوپرمارکت ها در سال 1404

در محاسبه مالیات بر درآمد، ضریب سود مالیاتی مشاغل با یکدیگر متفاوت است. سازمان امور مالیاتی به هر شغل یک کد مالیاتی اختصاص داده است که ضریب سود مشخصی دارد. اینتاکد سوپر مارکت‌ها (2260133) و درصد سود مشمول محاسبه مالیات (8.5%) است.

یعنی 8.5% از سود سالانه سوپر مارکت‌ها باید به عنوان مالیات به دولت پرداخت شود.

مثال:

فرض کنیم یک سوپرمارکت در طول یک سال 3 میلیارد تومان از طریق کارتخوان درآمد داشته باشد. محاسبه مالیات آن به این صورت خواهد بود:

گام 1: محاسبه سود مشمول مالیات

 ضریب سود مالیاتی برای سوپرمارکت‌ها ۸.۵٪ است. پس باید درآمد کل سالانه سوپرمارکت را در ضریب سود ضرب کنیم:

۲۵۵,۰۰۰ تومان= ۸.۵٪ × ۳,۰۰۰,۰۰۰ 
(سود مشمول مالیات)

 گام 2: کسر معافیت ماده (۱۰۱)

در سال 1403، معافیت ماده (۱۰۱) برای سوپرمارکت‌ها مبلغ ۱۰۰,۰۰۰ تومان است. بنابراین معافیت باید از سود مشمول مالیات کسر شود:

۱۵۵,۰۰۰ تومان =۱۰۰,۰۰۰ -۲۵۵,۰۰۰
(درآمد مشمول مالیات بعد از کسر معافیت)

آیا سوپرمارکت‌ها مشمول معافیت مالیاتی می‌شوند؟

اگر سود سالانه یک سوپرمارکت از سقف معافیت مالیاتی کمتر باشد، درآمد حاصل از دستگاه کارتخوان معاف از مالیات خواهد بود. علاوه بر این تمامی مشاغل می‌توانند با رعایت دو شرط (تسویه بدهی‌هیا مالیاتی سال پیش و تکمیل اظهارنامه مالیاتی) از یک معافیت مالیاتی سالانه برخوردار شوند. در سال 1404 ( یعنی برای عملکرد سال 1403) مبلغ معافیت مالیاتی 100 میلیون تومان است. این معافیت مربوط به ماده 101 قانون مالیات‌های مستقیم است.

شرط دوم همان گونه که گفتیم، ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت قانونی است. به این معنا که نهایت تا پایان خرداد هر سال باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید. در صورتی که شغل شما شراکتی باشد، مبلغ معافیت مالیاتی شما، دو برابر (یعنی 200.000.000 تومان) خواهد بود. (البته در صورتی که شریک شما همسرتان نباشد)

راه های کاهش مالیات سوپر مارکت ها

در ادامه، چند راهکار قانونی برای کاهش مالیات سوپرمارکت‌ها ارائه شده است.

۱. ثبت دقیق هزینه‌ها و ارائه فاکتورهای معتبر

یکی از مهم‌ترین راه‌ها برای کاهش مالیات، ثبت تمامی هزینه‌های کسب‌وکار با نرم افزار حسابداری سوپرمارکت است. هزینه‌هایی مانند اجاره، قبوض، خرید اجناس، حقوق کارکنان و سایر مخارج روزمره، در صورتی که با فاکتور رسمی ثبت شوند، از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شوند.

۲. استفاده از معافیت‌های مالیاتی

برخی کسب‌وکارها، به‌ویژه سوپرمارکت‌های کوچک، ممکن است مشمول معافیت مالیاتی شوند. برای اطلاع از این موارد، بهتر است قوانین مالیاتی جدید را بررسی کرده یا با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.

۳. تفکیک درآمدهای نقدی و کارتخوان

از آنجایی که سازمان مالیاتی بر تراکنش‌های کارتخوان نظارت دارد، بهتر است درآمدهای نقدی و کارتخوان را به‌صورت دقیق ثبت کنید. این کار باعث می‌شود که مالیات  بر اساس درآمد واقعی محاسبه شود.

۴. تنظیم اظهارنامه مالیاتی دقیق و منظم

ارسال اظهارنامه مالیاتی با اطلاعات صحیح و کامل از بروز مغایرت و اعمال مالیات‌های اضافه جلوگیری می‌کند. بهتر است این کار را با کمک یک حسابدار حرفه‌ای انجام دهید تا از تمامی جزئیات اطمینان حاصل کنید.

۵. ثبت سوپرمارکت به‌عنوان کسب‌وکار کوچک (در صورت امکان)

برخی از کسب‌وکارهای کوچک می‌توانند از نرخ‌های مالیاتی پایین‌تر بهره‌مند شوند. اگر درآمد سوپرمارکت در محدوده‌ی مشخصی باشد، ممکن است بتواند از این مزایا استفاده کند.

۶. مشاوره با کارشناس مالیاتی

مشاوران مالیاتی می‌توانند به شما کمک کنند تا به‌صورت قانونی مالیات کمتری بپردازید و مشمول جرایم مالیاتی نشوید. اگر ساکن مشهد هستید، می‌توانید فرآیندهای مالی و مالیاتی خود را به بهترین شرکت حسابداری در مشهد بسپارید.

۷. بررسی امکان تقسیط مالیات

در برخی موارد، امکان پرداخت مالیات به‌صورت اقساطی وجود دارد که فشار مالی را کاهش می‌دهد. این موضوع را می‌توان با اداره مالیات مطرح کرد.

استفاده از این راهکارها باعث می‌شود که سوپرمارکت‌ها بتوانند مالیات خود را بهینه کرده و از پرداخت هزینه‌های اضافی جلوگیری کنند. با تشکیل پرونده مالیاتی در اسرع وقت می‌توانید مالیات خود را کاهش دهید. برای تشکبل پرونده مالیاتی باید یک سری مدارک را ارائه دهید که در ادامه ذکر می‌کنیم.

مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی

برای تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی، باید مدارک زیر را به اداره مالیات ارائه دهید:

مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی افراد حقیقی

• کپی از کارت بازرگانی
• کپی از جواز کسب
• کپی از قبض پایانی محل فعالیت
• کپی از وکالتنامه
• 3 عکس 4*3
• اصل و کپی شناسنامه
• سند مالکیت محل فعالیت و یا اجاره نامه آن
• فیش بانکی پرداخت عوارض
• پیش ثبت نام مالی
• کپی از گواهی صادر شده بعد از ثبت نام اداره امور مالیاتی
• کپی کارت ملی به صورت پشت و رو
• اطلاعات هویتی

مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی افراد حقوقی

• کپی اساسنامه شرکت
• کپی آگهی تأسیس و تغییرات شرکت
• کارت ملی و شناسنامه مدیرعامل و اعضای هیئت‌مدیره
• آخرین تغییرات روزنامه رسمی و کپی آن
• قبض آب، برق، گاز و تلفن محل فعالیت شرک
• مدارک هویتی اعضای شرکت و کپی مدارک
• دفترچه مشخصات اعضای شرکت
• در صورت نبودن مدیرعامل، معرفی نامه یا وکالتنامه از ایشان
• سند مالکیت یا اجاره نامه ملکی که شرکت در آن فعالیت می کند.
• گواهی دفترخانه اسناد رسمیِ امضای صاحبان امضای مجاز اشخاص خصوصی
• تاییدیه کد پستی

تمام مراحل ثبت نام مالیاتی به صورت اینترنتی انجام می‌شود و نیازی به مراجعه حضوری به ادارات نیست.

جمع بندی مالیات سوپرمارکت‌ها

مالیات کارتخوان سوپرمارکت یکی از بخش‌های مهم مالیات کسب‌وکارها است که به دلیل اتصال کارتخوان‌ها به سامانه مالیاتی، به‌دقت ثبت و محاسبه می‌شود. میزان مالیات براساس درآمد ثبت‌شده از طریق کارتخوان، هزینه‌های مستند و قوانین مالیاتی تعیین می‌شود. برای جلوگیری از جریمه‌های احتمالی، ضروری است که درآمدها و هزینه‌ها به‌طور دقیق ثبت شوند و اظهارنامه مالیاتی به‌درستی تنظیم شود.

با آگاهی از نحوه محاسبه مالیات، استفاده از معافیت‌های قانونی و رعایت مقررات مالیاتی، می‌توان از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری کرد. همچنین، مشاوره با متخصصان مالیاتی می‌تواند به کاهش مالیات و مدیریت بهتر کسب‌وکار کمک کند

سوالات متداول درباره مالیات سوپر مارکت‌ها

مالیات سوپرمارکت‌ها چگونه محاسبه می‌شود؟

مالیات سوپرمارکت‌ها بر اساس سود مشمول مالیات که از درآمد سالانه و کسر هزینه‌ها به‌دست می‌آید، محاسبه می‌شود. همچنین، سوپرمارکت‌ها باید ضریب سود مالیاتی خاص خود را در نظر بگیرند. برای سوپرمارکت‌ها، ضریب سود مالیاتی ۸.۵٪ است.

معافیت مالیاتی برای سوپرمارکت‌ها چه‌طور است؟

سوپرمارکت‌ها می‌توانند از معافیت مالیاتی ماده (۱۰۱) استفاده کنند. در سال 1403، مبلغ این معافیت ۱۰۰ میلیون تومان است که از سود مشمول مالیات کسر می‌شود.

آیا تراکنش‌های کارتخوان برای مالیات حساب می‌شوند؟

بله، تراکنش‌های انجام‌شده از طریق کارتخوان‌ها برای محاسبه مالیات ثبت می‌شوند. سازمان مالیاتی با استفاده از اطلاعات کارتخوان‌ها، به‌دقت درآمد سوپرمارکت‌ها را رصد می‌کند.

اگر سوپرمارکت درآمد نقدی و کارتخوان داشته باشد، مالیات چگونه محاسبه می‌شود؟

در صورتی که سوپرمارکت هم درآمد نقدی و هم درآمد کارتخوان داشته باشد، تمامی درآمدها باید در اظهارنامه مالیاتی اعلام شوند. اگرچه درآمد کارتخوان به‌طور مستقیم توسط سامانه مالیاتی رصد می‌شود، سوپرمارکت باید درآمد نقدی را هم به‌طور دقیق ثبت کند تا مالیات واقعی محاسبه شود.