فرم محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان – قانون 1403

فرم محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان

میزان درآمد و هزینه سالانه خود را در فرم وارد کنید تا میزان مالیات پرداختی برای کارتخوان به صورت خودکار محاسبه گردد.

 

 

این روزها که دستگاه کارتخوان جای پول نقد را گرفته‌اند، لازم است که بدانیم تمام صاحبان کارتخوان برای استفاده از این دستگاه‌ها باید مبلغی را به عنوان مالیات بپردازند. در این مقاله درمورد مالیات دستگاه کارتخوان و پوز و تشکیل پرونده مالیاتی اطلاعاتی در اختیار شما قرار دهیم.

 

 

پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان چیست؟

پرونده‌ای الکترونیکی است که به موجب تصویب قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، از طریق ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی تشکیل می‌شود تا اطلاعات تمامی تراکنش‌های مالکان دستگاه کارتخوان، به منظور شفافیت مالی، به صورت آنلاین در اطلاع سازمان امور مالیاتی قرار بگیرد.

برای تسهیل امور حسابرسی مالیاتی باید مودیان پرونده مالیاتی داشته باشند تا دستگاه‌های کارتخوان و پوز آن‌ها به پرونده مالیاتی‌شان وصل شود. در پرونده‌ مالیاتی مودی، لیست تمام دستگاه‌هایی که به نام وی ثبت شده قابل رویت است.

بیشتر بخوانید: مالیات بر گردش حساب چیست؟

پس از اینکه مودی پرونده مالیاتی تشکیل می‌دهد، کد مالیاتی یکتا دریافت می‌کند که عددی ده رقمی است. به این ترتیب تراکنش‌های دستگاه کارتخوان از طریق بانک به صورت هوشمند و شفاف در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌گیرد و مبلغ مالیات مشخص می‌شود.

کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

کد مالیاتی کارتخوان (یا همان “شماره پرونده مالیاتی”) یک کد منحصر به فرد است که برای اتصال دستگاه کارتخوان (POS) یا درگاه پرداخت اینترنتی به سیستم مالیاتی کشور مورد نیاز است. این کد به سازمان امور مالیاتی کمک می‌کند تا تراکنش‌های مالی کسب‌وکارها را رصد کند و مطمئن شود که مالیات به درستی محاسبه و پرداخت می‌شود. اگر کارتخوان یا درگاه پرداخت شما ثبت نشود، ممکن است تراکنش‌های شما مسدود یا جریمه مالیاتی شامل حالتان شود.

مراحل ثبت کد مالیاتی

1. به  سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید.
2. روی دکمه پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام الکترونیک بزنید.
3. در قسمت چپ صفحه باز شده، در اطلاعات خواسته شده (کد پستی، شماره تلفن همراه، کد امنیتی) را پر کرده و دکمه پیش ثبت نام جدید زده می شود.
4. در صفحه بعد، پیام به موبایل ارسال می‌شود که باید آن را در پنل وارد کنید.
5. تاریخ تولد خود را وارد کرده و دکمه ادامه را بزنید.
6. در صفحه بعدی اطلاعات ناقصی که رنگ قرمز نوشته شده را پر کنید (برای هر پذیرنده متغیر است).
7. در این مرحله ثبت نام نهایی شده است و کد پیش ثبت نام برای شما همراه با نام کاربری و رمز عبور صادر می‌شود.
8. بعد از دریافت نام کاربری و رمز عبور می‌توانید وارد لینک ثبت نام می‌شوید (اگر کد برای شما ارسال نشده است، فراموش کردن نام کاربری و رمز عبور را بزنید).
9. در سمت چپ دکمه نمایش و ویرایش اطلاعات را بزنید و تمامی  موارد قرمز را پر کنید.
10. بعد از تکمیل اطلاعات در ستون سمت راست ابلاغ الکترونیک را بزنید، مراحل تایید نهایی را انجام دهید تا تایید نهایی شود و برای پذیرنده پیامک حاوی تکمیل اطلاعات ارسال شود.

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان چگونه است؟

نحوه محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان در سال ۱۴۰۰ و در سال ۱۴۰۱ و بعد از آن، مانند نحوه محاسبه مالیات مشاغل است. طبق قانون مالیات مستقیم، مشاغل کشور به سه صنف تقسیم‌بندی می‌شوند: تولیدی، خدماتی و بازرگانی. بر حسب اینکه به چه صنفی تعلق دارید، باید بین ۱5 تا 25 درصد درآمدتان را مالیات پرداخت کنید.

برای استعلام مالیات کارتخوان چه باید کرد؟

برای استعلام مالیات کارتخوان طبق مراحل زیر عمل کنید.

به سامانه مودیان به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کنید.

نام کاربری و کلمه عبور و تصویر امنیتی را وارد کنید.

کد ارسالی به تلفن همراه را در صفحه بعد وارد کنید.

در صفحه اصلی می‌توانید با انتخاب گزینه «استعلام بدهی مالیاتی»، از میزان مالیات متعلق به خود، مطلع شوید.

مقاله پیشنهادی: مالیات بر حقوق چیست

لغو مالیات کارتخوان چگونه انجام می‌شود؟

برای لغو مالیات کارتخوان (یا قطع اتصال کارتخوان از پرونده مالیاتی)، باید دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت اینترنتی خود را از سامانه مالیاتی کشور حذف کنید. این فرآیند معمولاً در شرایطی انجام می‌شود که دیگر به کارتخوان نیازی ندارید یا قصد دارید آن را تغییر دهید.

مراحل لغو مالیات کارتخوان:

برای لغو مالیات کارتخوان طبق مراحل زیر عمل کنید.

1.ورود به سامانه مالیاتی:

• به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
• با وارد کردن اطلاعات کاربری (کد ملی و رمز عبور)، به حساب کاربری مالیاتی خود وارد شوید.

2. انتخاب گزینه مدیریت پایانه‌ها:

• در منوی اصلی سامانه، به بخش «مدیریت پایانه‌های فروشگاهی و دستگاه‌های کارتخوان» بروید.
• در این بخش، اطلاعات دستگاه‌های متصل به پرونده مالیاتی شما نمایش داده می‌شود.

 

3. درخواست غیرفعال‌سازی کارتخوان:

• دستگاه یا پایانه‌ای که می‌خواهید لغو شود را انتخاب کنید.
• گزینه «حذف پایانه فروشگاهی» را بزنید و درخواست خود را ثبت کنید.

4. اطلاع به بانک یا شرکت ارائه‌دهنده کارتخوان:

• پس از ثبت درخواست در سامانه مالیاتی، باید موضوع لغو کارتخوان را به بانک یا شرکت پرداختی که کارتخوان از آن دریافت شده، اطلاع دهید.
• بانک یا شرکت ارائه‌دهنده کارتخوان نیز باید فرآیند قطع اتصال دستگاه را از سیستم خود تکمیل کند.

5. پیگیری وضعیت:

• • پس از ارسال درخواست، می‌توانید وضعیت آن را در سامانه مالیاتی مشاهده کنید.
  • در صورت تأیید، دستگاه به‌طور کامل از پرونده مالیاتی شما حذف خواهد شد.

اگر به‌صورت اینترنتی موفق به حذف نشدید، می‌توانید به اداره امور مالیاتی مربوطه مراجعه کنید و درخواست کتبی ارائه دهید.

عدم ثبت دستگاه کارتخوان و پوز چه پیامدی دارد؟

تمام تراکنش‌های دستگاه کارتخوان و پوز مشمول مالیات می‌شود و کسی که دستگاه را ثبت نکرده باشد و کد اقتصادی دریافت نکرده باشد، متخلف شناسایی می‌شود. در صورت محرز شدن این موضوع، این افراد علاوه بر پرداخت مبلغ مالیات، مشمول پرداخت جریمۀ عدم تشکیل پرونده مالیاتی و عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌شوند.

بیشتر بخوانید: محاسبه حقوق و دستمزد آنلاین رایگان

مشاغل مشمول مالیات کارتخوان کدام‌اند؟

مطابق قانون سازمان امور مالیاتی تمامی دارندگان دستگاه‌های کارتخوان چه افراد حقیقی و چه حقوقی، موظف‌اند در سامانه امور مالیاتی ثبت نام کرده و کد اقتصادی دریافت کنند. این افراد همچنین ملزم به پرداخت مالیات هستند.

تمامی مشاغل زیر مشمول مالیات کارتخوان محسوب می‌شوند:

• تمامی واردکنندگان و صادرکنندگان
• تمامی کارخانه‌ها و کارگاه‌های تولیدی و بهره‌برداری از معادن
• شرکت‌ها و ارائه‌دهندگان خدمات حسابرسی، مالی و حسابداری و دفترداری
• حسابداران رسمی شاغل و مؤسسه‌های حسابرسی
• ارائه‌دهندگان انواع خدمات مدیریتی و مشاوره‌ای
• ارائه‌دهندگان انواع خدمات رایانه‌ای
• هتل‌ها، مسافرخانه‌ها و مهمان‌پذیرها
• بنکداران، عمده‌فروش‌ها، فروشگاه‌های بزرگ، واسطه‌های مالی، نمایندگان توزیع کالاهای داخلی و وارداتی و مالکان انبارها
• نمایندگان مؤسسات تجاری و صنعتی اعم از داخلی و خارجی
• شرکت‌های مهندسی
• شرکت‌های تبلیغاتی و بازاریابی
• شرکت‌های حمل‌ونقل موتوری و باربری، زمینی، هوایی، دریایی
• طلا و جواهرفروشی‌ها
• فروشنده‌های آهن‌آلات
• صاحبان نمایشگاه‌های خودرو و معاملات املاک
• صاحبان تعمیرگاه‌های مجاز خودرو
• صاحبان دفاتر اسناد رسمی
• صاحبان مراکز ارتباطات رایانه‌ای،دفاتر خدمات ارتباطی و خدمات دولتی
• صاحبان سینماها، تماشاخانه‌ها و مکان‌های تفریحی و ورزشی
• صاحبان تالارهای پذیرایی
• چلوکبابی‌ها، رستوران‌ها، سالن‌های غذاخوری، چایخانه‌ها و سفره‌خانه‌های سنتی
• صاحبان دفاتر خدماتی مسافرتی و جهانگردی

روش محاسبه مالیات بر اساس صنف

مالیات بر اساس صنف در ایران طبق قوانین سازمان امور مالیاتی محاسبه می‌شود. هر صنف با توجه به میزان درآمد، نوع فعالیت و مشمولیت آن در قوانین، روش محاسبه متفاوتی دارد. در ادامه، دسته‌بندی برخی از اصناف و روش‌های محاسبه مالیات آنها آورده شده است:

 اصناف تولیدی (کارگاه‌ها، تولیدکنندگان کوچک و بزرگ)

روش محاسبه:

• • سود حاصل از تولید بررسی می‌شود.
  • درآمد خالص (کل درآمد منهای هزینه‌ها) محاسبه شده و درصدی از آن به عنوان مالیات تعیین می‌شود.
  • نرخ مالیات: معمولاً 25% بر سود خالص.

مثال:

• درآمد: 500 میلیون تومان
• هزینه‌ها: 300 میلیون تومان
• سود خالص: 200 میلیون تومان
• مالیات: 200 × 25% = 50 میلیون تومان

اصناف خدماتی (مانند تعمیرگاه‌ها، آرایشگاه‌ها، آموزشگاه‌ها)

روش محاسبه:

براساس درصدی از درآمد سالانه محاسبه می‌شود.

بسته به نوع صنف و میزان درآمد، نرخ مالیات متفاوت است (معمولاً بین 15% تا 25%).

مثال:

درآمد سالانه: 100 میلیون تومان

نرخ مالیات: 15%

مالیات: 100 × 15% = 15 میلیون تومان

 اصناف بازرگانی (عمده‌فروشان، خرده‌فروشان، صادرکنندگان و واردکنندگان)

روش محاسبه:

درآمد ناخالص محاسبه شده و هزینه‌های خرید کالا و حمل‌ونقل از آن کسر می‌شود.

سود خالص مشمول مالیات است (نرخ معمول: 25%).

مثال:

فروش سالانه: 1 میلیارد تومان

هزینه خرید و حمل: 700 میلیون تومان

سود خالص: 300 میلیون تومان

مالیات: 300 × 25% = 75 میلیون تومان

اصناف پزشکی و درمانی

روش محاسبه:

پزشکان و مراکز درمانی بر اساس تراکنش دستگاه‌های کارتخوان و درآمدهای اعلام‌شده، مالیات پرداخت می‌کنند.

نرخ مالیات: 20% تا 25% سود خالص.

مثال:

درآمد سالانه: 500 میلیون تومان

هزینه‌ها (اجاره، پرسنل): 200 میلیون تومان

سود خالص: 300 میلیون تومان

مالیات: 300 × 20% = 60 میلیون تومان

اصناف مرتبط با حمل‌ونقل (رانندگان تاکسی، باربری، خدمات ارسال کالا)

روش محاسبه:

برای رانندگان معمولاً مالیات بر اساس توافق‌نامه صنفی محاسبه می‌شود.

اگر توافق‌نامه وجود نداشته باشد، سازمان مالیاتی درآمد سالانه را تخمین زده و نرخ مالیات را تعیین می‌کند.

مثال:

درآمد سالانه: 50 میلیون تومان

مالیات توافقی: 3 میلیون تومان

اصناف فنی (برق‌کارها، لوله‌کش‌ها، تعمیرکاران وسایل)

روش محاسبه:

معمولاً بر اساس درآمد سالانه و هزینه‌های اعلام‌شده محاسبه می‌شود.

نرخ مالیات بین 10% تا 15%.

مثال:

درآمد: 80 میلیون تومان

هزینه‌ها: 20 میلیون تومان

سود خالص: 60 میلیون تومان

مالیات: 60 × 10% = 6 میلیون تومان

اصناف فرهنگی (کتاب‌فروشی‌ها، ناشران، سینماها)

روش محاسبه:

ناشران و کتاب‌فروشی‌ها ممکن است معافیت مالیاتی داشته باشند.

سایر اصناف فرهنگی بر اساس درآمد خالص و نرخ 15% تا 20% مالیات پرداخت می‌کنند.

سوالات متداول

ثبت نام دستگاه کارت خوان چگونه است؟

به منظور ثبت نام مالیات دستگاه کارت خوان باید به سایت سازمان مالیاتی به نشانی tax.gov.ir و بخش پیش ثبت نام مراجعه کنید  که توضیح آن در این مقاله بیان شد.

به دستگاه کارت خوان چند درصد مالیات تعلق می‌گیرد؟

به هر یک از صنف‌های تولیدی، خدماتی و بازرگانی بین ۱۰ تا ۲۵ درصد مالیات تعلق می گیرد.